关于漯河市郾城区2020年财政预算执行情况 和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年4月26日在漯河市郾城区第四届人民代表大会第五次会议上
漯河市郾城区财政局局长 李志华
各位代表：
受区人民政府委托，现将2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请区四届人大五次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情等严峻困难和挑战，全区财政工作在区委的正确领导和区人大的法律监督、区政协的民主监督指导下，牢固树立过“紧日子”的思想，全面保障“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，较好地完成了区人大批准的预算执行任务，全区财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算收支情况
1、一般公共预算收入执行情况
2020年全区一般公共预算总收入293948万元，同比增长20.1%。
（1）一般公共预算收入。2020年地方一般公共预算收入实际完成68869万元，同比增长3.1%，其中：全区税收收入完成44287万元，同比增长1.5%，占一般公共预算收入的64.3%；非税收入完成24582万元，同比增长6.2%，占一般公共预算收入的35.7%。
（2）上级补助收入。2020年上级补助收入187651万元，比上年增加32822万元，其中：返还性补助收入7111万元，一般性转移支付补助收入156807万元，专项转移支付补助收入23733万元。
（3）债券转贷收入。2020年一般债券转贷收入20770万元，其中：新增一般债券转贷收入10300万元，再融资置换一般债券10470万元。
（4）调入资金。从稳定调节基金调入9732万元，从政府性基金调入21000万元。
（5）上解上级支出冲减财力收入。2020年上解上级支出冲减财力收入14074万元，其中：体制上解1782万元，出口退税专项上解59万元，“两税”征管和税务部门、食品安全监督和烈士陵园等部门经费上划固定上解1438万元，省级增量分成和地税增量上解5607万元，教育、医疗卫生和文化等领域财政事权与支出责任划分改革上解846万元，监委留置管理中心和廉政警示教育基地建设上解1000万元，空气和水质量生态补偿金、国债和外贷、棉花目标价格补贴、秸杆焚烧、创文创卫、厨房“两改”、城乡居民基本医疗保险、新增建设用地、扣减2020年班主任津贴和教龄津贴等其他专项上解3342万元。
2、一般公共预算支出执行情况
2020年全区一般公共预算总支出实际完成292188万元，同比增长24.4%，其中：全区一般公共预算支出281709万元，一般债券还本支出10479万元。
主要支出项目：一般公共服务支出37946万元，增长13.7%；公共安全支出6763万元，增长22.4%；教育支出51899万元，增长12.0%；科学技术支出7074万元，增长9.1%；文化体育与传媒支出8310万元，增长532%；社会保障和就业支出42850万元，增长12.1%；卫生健康支出28507万元，增长1.5%；节能环保支出7761万元，增长94.1%；城乡社区支出17036万元，下降32.7%；农林水支出35511万元，增长43.6%；交通运输支出11864万元，增长19.1%；资源勘探电力信息等事务支出3451万元，增长138%；商业服务支出564万元，增长55.8%；住房保障支出17117万元，增长231%；债务付息支出1928万元，增长12.1%。
3、一般公共预算收支平衡情况
2020年全区一般公共预算总收入293948万元，全区一般公共预算总支出292188万元，全年收支预算结余1760万元，结余资金补充稳定调节基金。
（二）政府性基金预算收支情况
1、政府性基金预算收入执行情况
2020年全区政府性基金预算总收入实际完成196208万元，其中：地方政府性基金收入59952万元，上级补助收入31624万元，专项债券转贷收入75900万元，上年结余28732万元。
2、政府性基金预算支出执行情况
2020年全区政府性基金预算总支出实际完成196041万元，其中：用于文化旅游体育与传媒支出28万元；社会保障和就业支出254万元；城乡社区支出104091万元；农林水支出18万元；交通运输支出34万元；其他支出55382万元；债务付息支出2897万元；抗疫特别国债安排的支出9107万元；上级上解支出82万元；用于偿还到期政府债券还本支出3148万元；调入一般公共预算21000万元。
3、政府性基金预算收支平衡情况
2020年政府性基金预算总收入196208万元，政府性基金预算总支出196041万元，年终累计结余167万元。
（三）国有资本经营预算收支情况
2020年国有资本经营预算总收入21.5万元（全部是上级转移支付补助收入），国有资本经营预算总支出0万元，年终累计结余21.5万元。
（四）社会保险基金预算收支情况
2020年社会保险基金预算收入总计52231万元，年末支出总计48608万元，年末滚存结余41426万元。其中：城镇职工基本医疗（含生育）保险基金收入10342万元，支出9115万元，年末收支结余1227万元，年末滚存结余11127万元；城乡居民基本医疗保险基金收入29360万元，支出29908万元，年末收支结余-548万元，年末滚存结余13501万元；城乡居民基本养老保险基金收入12529万元，支出9585万元，年末收支结余2944万元，年末滚存结余27925万元。
以上财政收支为初步汇总数据，在决算编制中可能还会有变化调整，待上级决算批复后再报区人大常委会审批。
二、2020年财政重点工作开展情况
一年来，区财政部门认真落实区四届人大四次会议决议，凝心聚力、直面挑战、主动作为，圆满完成各项财政重点工作任务。
（一）强收入压支出，保障能力不断提升。一是加强征收管理。在新冠疫情和减税降费等诸多不利因素影响下，财税部门积极健全税收征收和税源培育机制，强力推进综合治税专项治理，努力做到应收尽收、应缴尽缴，最大限度对冲减收带来的负面影响。2020年我区一般公共财政预算收入同比增长3.1%，其中税收收入完成4.43亿元，成为全市税收唯一实现正增长的县区。二是积极向上争取资金。充分发挥财政职能作用，加强政策研究，把握国家和省市补助资金支持方向，积极争取各类财政资金，2020年争取上级各类资金31.60亿元，其中：一般公共预算转移支付资金18.77亿元，同比增长21.2%；争取政府债券资金9.67亿元，专项债券资金在全市六区两县中排名第一。三是精打细算过好紧日子。牢固树立“节支也是增收”的观念，全年“三公”经费、差旅、会议培训经费和非急需非刚性支出压减20%；严格实施政府采购和财政投资审核制度，全年完成政府采购702批次，预算采购金额7817万元，实际采购金额7036万元，节约资金781万元，节约率10.0%；全年评审项目85个，送审金额6.19亿元，审定金额5.53亿元，节约资金6594万元，核减率10.7%。四是积极盘活财政存量。开展存量资金专项清理整治工作，收缴并盘活各类存量资金1.4亿元，有力缓解财政短收缺口，避免了资金沉淀闲置。
（二）兜底线促稳定，“六稳”“六保”有效落实。一是全力保障疫情防控支出。强化疫情防控资金保障，开辟防控资金拨付“紧急通道”、政府采购“绿色通道”，多方筹措疫情防控资金4020万元，用于新冠疫情设备和防控物资采购、重症病区和发热门诊改造、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、P2实验室和应急物资保障体系建设等支出。二是优先保障“三保”支出。做足工资预算，在人行开设工资专项账户，每月足额调度现金6000万元，确保专款专用保障工资及各项社保费及时发放；统筹特殊转移支付和抗疫特别国债专项资金2.39亿元用于保障基本民生区级配套需求，确保各项补贴和人员增资直达到人到户到企。三是支持企业复工复产推动稳就业。安排普惠金融、企业贴息奖励、技术改造和“退二进三”等专项资金4341万元，协调金融贷款9.8亿元，支持重点企业和小微企业发展；落实社保费阶段性免、减、缓、返政策和减税降费政策，为479家企业免征社保费用3832万元，减税降费超过2亿元，切实缓解企业稳岗压力大和重点群体就业难等突出矛盾。同时统筹安排2217万元，重点支持发放各类公益性岗位补贴、失业保险金、职业技能培训补贴和就业创业补助，新增城镇就业1万多人,“零就业家庭”长期动态清零。
（三）补短板强弱项，民生福祉显著改善。一是支持打好三大攻坚战。严格落实财政扶贫投入政策，安排地方财政扶贫资金827.21万元，统筹各类财政扶贫资金2828.21万元，为决战决胜脱贫攻坚提供坚实财力保障，如期打赢脱贫攻坚战。筹措资金7700万元，支持“厕所革命”、城镇生活污水处理、城乡人居环境整治提升、大气污染防治和 “两改一替”等工作开展，打好蓝天、碧水、净土保卫战，生态环境显著改善。严格在法定债务限额内进行政府债券融资，严格执行隐性债务化解方案，妥善化解存量隐性债务；强化政府债务风险排查预警，建立地方政府债务风险等级评定制度和应急处置机制，2020年政府债务综合债务率属于“绿色”区间，债务风险总体可控。二是支持教育事业均衡发展。筹措资金5.2亿元，支持城乡义务教育保障机制全面落实，6所校建工程有序推进，学前教育、普通高中和职业教育等办学质量有效提升。三是支持乡村振兴。筹措资金3.6亿元，加快美丽乡村建设，支持农田水利基础设施提升，推进高标准良田、人居环境整治、农业支持保护补贴、非洲猪瘟防控等重点项目支出。四是支持城区建设。筹措资金2.9亿元，围绕“四城同建”，深入推进百城提质和城市“双修”工作，加大城区市政、集中供热管网、背街小巷和老旧小区改造等基础设施建设力度，城区功能、环境、公共服务供给能力显著提升，为漯河成功创建全国文明城市贡献了力量。五是支持重点项目建设。科学谋划，围绕乡村振兴、产业融合、电商物流、园区建设、污水处理、医疗卫生、棚户区改造等支持重点，成功申报政府债券资金8.62亿元，破解了项目资金需求瓶颈。
（四）抓改革提效能，治理能力全面提升。一是深化预算改革。严格按照《预算法》和《预算法实施条例》的要求，强化政府预算统筹，完善“四本”政府预算体系，科学编制政府预算和部门预算，加大政府性基金调入一般公共预算的力度，建立存量资金定期清理机制，加强预算绩效管理，加大财政预决算公开力度，提高财政管理和资金使用透明度。二是牢固树立依法理财观念。认真落实区人大及其常委会的决议、决定，严格执行区人大批准的预算，落实预算执行主体责任，及时办理人大议案、建议和政协提案，主动向人大常委会汇报大额支出和预算调整，自觉接受人大依法监督、政协民主监督。三是建立财政资金直达机制。加强中央直达资金常态化监督管理，对直达资金分解下达、资金支付、惠企利民补贴发放等情况实行全覆盖、全过程、动态化监控，确保资金直达基层、直接惠企利民。四是加强国有资产管理。强化国有资产监管，严格资产配置、使用、处置及有偿使用收入管理，避免国有资产流失；开展政府资产报告工作和行政事业单位国有资产清查工作，摸清政府家底，提高国有资产使用效益。五是强化财政监督管理。加大暂付款清理力度，开展会计信息质量检查，强化财政内控工作，确保财政监督成效。六是切实加强干部队伍建设。开展中层干部竞争上岗，增强了干部队伍活力，改进了机关作风，有力提升了工作执行力。
各位代表，2020年是“十三五”规划收官之年，过去五年，在全区经济平稳发展的基础上，我区财政运行情况较好，有力支撑了全区经济社会的高质量发展。一是财政实力显著增强。在连续五年实施大规模减税降费的情况下，财政收入仍保持稳定增长，地方一般公共预算收入累计完成32.9亿元，比“十二五”期间增长55.9%，一般公共预算争取中央、省、市各项补助从2015年的13亿元增加到2020年的18.7亿元，增长44%。二是重点支出保障有力。全区一般公共预算支出累计完成109亿元，比“十二五”期间增长45%，为打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治攻坚战，全面建成小康社会提供了坚实支撑。机关事业单位人员和退休职工工资逐年提高，各项民生政策全面落实，民生支出占比保持在80%以上，教育、卫生、文化、社保等各项事业长足进步。三是支持发展加力增效。通过经营土地、发行债券等方式，筹集45亿元资金支持经济社会发展的关键领域和薄弱环节，夯实了经济社会高质量发展基础。四是财税改革纵深推进。营改增、预算管理、绩效管理、国库集中支付、财政事权和支出责任划分等一批改革顺利实施，现代财政制度框架初步建立。
2020年财政工作在区委的正确领导下，在区人大的依法监督和区政协的民主监督下，经过全区各级各部门的共同努力，财政预算执行总体平稳，但仍面临一些困难和问题：受新冠肺炎疫情、宏观经济形势和减税降费政策影响，财政增收压力加大，稳增长任务重；财政支出刚性需求增加，收支矛盾突出；项目建设规模体量持续扩大，资金保障难度加大，亟需拓展融资渠道；单位绩效管理意识不强，预算绩效刚性约束作用尚未发挥。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真分析原因，采取有效措施，努力加以改进和解决。
三、2021年财政预算（草案）
2021年是中国共产党建党100周年，也是第二个百年奋斗目标和“十四五”规划的开局之年，编制好2021年预算，为全区经济社会高质量发展提供财力支撑，具有十分重要的意义。2021年财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推动高质量发展为主题，落实积极的财政政策和减税降费政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。按照积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，加强财政资源统筹，加强财政预算管理，加快推进零基预算，全面实施预算绩效管理，发挥财政资金“四两拨千斤”的导向作用；优化财政支出结构，严控一般性支出，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；全力保障“三保”支出，重点支持打好三大攻坚战和乡村振兴战略，培育壮大新动能，着力增强人民群众获得感；加强政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，促进经济社会持续健康发展。根据上述指导思想，2021年全区财政收支预算（草案）编制如下：
（一）一般公共预算收支预算
1、一般公共预算收入。2021年全区一般公共预算总收入264577万元，其中：（1）地方一般公共财政预算收入73000万元，增长6%；（2）上级提前下达补助收入138915万元；（3）新增一般债券转贷收入3700万元；（4）调入资金61760万元。从稳定调节基金调入1760万元，从政府性基金调入60000万元；（5）上解上级支出冲减财力12798万元。
2、一般公共预算支出。2021年全区一般公共预算总支出264577万元，其中：全区一般公共预算支出264435万元，一般债券还本支出142万元。（1）按功能分类主要支出项目：一般公共服务支出31881万元；国防支出21万元；公共安全支出1700万元；教育支出58937万元；科学技术支出6100万元；文化体育与传媒支出8300万元；社会保障和就业支出47301万元；卫生健康支出33508万元；节能环保支出2150万元；城乡社区支出5304万元；农林水支出46175万元；交通运输支出4527万元；资源勘探电力信息等事务支出2076万元；商业服务支出579万元；自然资源海洋气象等支出580万元；住房保障支出5487万元；粮油物资储备支出833万元；灾害防治及应急管理支出1849万元；债务付息支出2127万元；预备费5000万元。（2）按经济分类主要支出项目：工资福利支出96411万元；商品和服务支出24916万元；对个人和家庭的补助支出41769万元；对社会保障基金补助支出38864万元；资本性支出（基础设施等固定资产投资）60348万元；债务利息及费用支出2127万元；债券还本支出142万元。
（二）政府性基金收支预算
1、政府性基金收入。2021年政府性基金预算总收入124042万元，其中：地方政府性基金收入110000万元，上级补助收入4375万元，专项债券转贷收入9500万元，上年结余167万元。
2、政府性基金支出。2021年政府性基金总支出124042万元，其中：地方政府性基金安排支出42152万元，上级补助收入安排支出4375万元，专项债务付息支出4590万元，专项债券项目安排支出9500万元，地方政府专项债务还本支出3425万元，调入一般公共预算60000万元。
（三）国有资本经营收支预算
2021年全区国有资本经营预算总收入36.5万元，其中：（1）上级提前下达补助收入15万元；（2）上年结转收入21.5万元。2021年全区国有资本经营预算总支出36.5万元，收支平衡，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助。
（四）社会保险基金收支预算
2021年社会保险基金预算收入总计55477万元，年末支出总计49608万元，年末滚存结余58422万元，其中：城镇职工基本医疗（含生育）保险基金收入10853万元、支出9895万元，年末收支结余958万元，年末滚存结余12084万元；城乡居民基本医疗保险基金收入31585万元、支出29352万元，年末收支结余2233万元，年末滚存结余15734万元；城乡居民基本养老保险基金收入13039万元、支出10361万元，年末收支结余2678万元，年末滚存结余30604万元。
四、2021年财政主要工作
为确保2021年收支预算顺利执行，我们将重点做好以下工作：
（一）加强收入征管，增加财政实力。一是加强财源培植。不折不扣落实各项减税降费政策，切实让利于企，减轻企业压力，激发市场活力；开展食品加工、医药化工、机械制造、建筑建材等重点产业培育计划；大力推进红福化工、天壕新能源主板上市；积极开展招商引资活动，为全区发展培植稳定的后续财源。二是加强组织收入。坚决把组织收入摆在财税工作的首要位置来抓，紧盯年度目标，落实财税联动机制，以旬保月、以月保季、以季保年，努力实现收入增长；掌握重点行业、重点企业的税源变化情况，找准关键环节，挖掘税收潜力；加强综合治税力度，紧盯现代服务业、车船税治理、加油站税控平台建设和土地税收，做到应收尽收。三是积极争取上级支持。围绕我区重大项目建设，认真研究财政政策的投向和重点，加强上下联动，做实基础工作，积极沟通协调，尽全力争取专项资金和新增债券资金，不断充实地方可用财力。四是做好土地财政文章。做好土地收储，加快推进棚改区块开发，增加土地出让和土地税收收入；加快土地整理和耕地占补平衡指标出让，切实提高土地收益对财政的贡献率。
（二）全力保障重点，把资金用在刀刃上。一是优先保障工资发放。树牢长期过紧日子思想，继续压减“三公”经费等一般性支出，继续把“保工资”放在财政支出的优先位置，确保在职人员工资和退休人员基本养老金按时足额发放。二是完善民生投入机制。建立民生支出清单管理制度，优先保障国家和省级出台的统一民生政策，加强民生政策事前论证评估，持续提升社会保障、教育、文化、医疗卫生、“三大攻坚战”等重点领域保障水平，筑牢民生保障底线。三是及时化解存量债务。抓实政府存量债务化解工作，多渠道筹集化债资金，确保按期还本付息。四是全面推进乡村振兴。保持“三农”财政投入只增不减，统筹做好巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。加强农田水利建设，提升农业综合产能。推进农村一二三产业深度融合发展，提高农业经营效益。以农村道路、农村垃圾污水处理、厕所革命等为重点，加快美丽乡村建设，改善农村人居环境，及时兑现耕地地力保护补贴、农机补贴、“三农”保险等惠农民生政策。支持发展壮大村级集体经济，加强农村基层组织运转经费保障。五是支持提升城市品质。保障棚户区改造、老旧小区和背街小巷、市政道路建设、园林绿化提升、环境卫生等项目建设，不断优化人居环境，提高人民群众幸福指数。
（三）深化财政改革，着力完善现代财政制度。一是强化零基预算管理。聚焦预算分配固化、资金使用效益不高等问题，以零为基点安排预算，打破支出固化格局，建立“能增能减、有保有压、能上能下”的预算安排机制。严格新增支出政策评估论证，防止支出范围无序扩大，切实做到有保有压，兜牢“三保”底线。二是全面推进预算绩效管理。建立预算绩效管理制度体系，严格事前绩效评估，完善绩效目标管理，扎实开展绩效监控和评价工作，深化财政、审计部门协同联动机制，强化评价结果应用，真正实现预算和绩效管理一体化，切实提高财政资金使用的精准度和实效性，使宝贵的财政资金发挥更大效益。三是调整完善镇（办）财政管理体制。进一步完善优化区对镇（办）基本财力保障机制，合理划分区和镇（办）财政事权和支出责任，合理制定税收分成比例和奖惩办法，调动镇（办）税收征管和税源建设积极性。四是推进国有企业（平台）市场化转型升级。加大对国有企业资产、资源、资金及资本的注入，规范国有资产经营、处置管理程序，提升国企项目承载和发展能力，让国有企业充分参与到我区发展建设中来，支持国企市场化融资运作，打破社会经济发展资金瓶颈。五是落实政府债务限额管理。严格在政府债务限额内举借新增债务，加强全口径政府债务的统计、分析和监测，分类做细做实偿还计划，释放政府债务风险。六是强化财政监督管理。进一步完善预算管理一体化、国库集中支付、投资评审、政府采购等业务制度和流程建设，确保财政资金安全使用。加大盘活存量力度，提高财政资金使用效益。及时进行预决算公开，主动接受社会监督。加强直达资金监管，完善中央直达资金预算分解-下达-支付全闭环监控管理机制，确保资金直接惠企利民。
（四）推动作风建设，全面增强财政服务效能。
全面加强理论武装，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，切实培养财政干部“七种能力”，不断提高“八项本领”，真正把党的创新理论成果运用到具体工作中，在全区财政系统形成强大正能量。牢固树立政治意识，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，全面加强依法行政、依法理财，牢牢守住财政资金安全底线。切实转变作风，在资金拨付、库款调度、项目申报、业务指导等方面，主动为部门和企业排忧解难，做好服务保障工作。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大。新的一年，我们将在区委正确领导和区人大、区政协监督支持下，认真贯彻本次会议的各项决议，坚持改革创新，锐意进取，狠抓落实，努力开创财政工作新局面，为推动全区经济社会发展做出新的更大的贡献！
相关名词解释
1、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2、转移支付：是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度，分为一般性转移支付和专项转移支付。
3、调入资金：一般情况下是指为平衡一般公共预算收支或按照有关规定，从政府性基金预算、国有资本经营预算、预算稳定调节基金等渠道调入一般公共预算的资金。
4、预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
5、返还性收入：指下级政府收到上级政府的返还性收入，包括增值税和消费税返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还和其他税收返还等。
6、政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
7、社会保险基金预算：指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。