关于漯河市郾城区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告

关于漯河市郾城区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告

——2022年5月11日在漯河市郾城区第五届人民代表大会第一次会议上

漯河市郾城区财政局局长  刘  伟

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

区四届人大五次会议批准的2021年一般公共预算收入预算为264577万元，受经济形势、上级债券转贷收入等因素影响，收入预算调整为281575万元，实际完成290899万元，占调整预算的103.3%。全区一般公共预算支出预算为264577万元，执行中因上级转移支付增加、上级转贷政府债券增加等因素影响，支出预算调整为281575万元，实际完成287583万元，占调整预算的102.1%。

1、一般公共预算收入执行情况。2021年全区一般公共预算总收入290899万元，同比下降1.0%。

（1）地方一般公共预算收入。2021年全区地方一般公共预算收入实际完成81436万元，同比增长18.2%，其中：税收收入完成55729万元，同比增长25.8%，占一般公共预算收入的68.4%；非税收入完成25707万元，同比增长4.6%，占一般公共预算收入的31.6%。

（2）上级补助收入。2021年上级补助收入165503万元，其中：返还性补助收入7111万元，一般性转移支付补助收入141586万元，专项转移支付补助收入16806万元。

（3）债券转贷收入。2021年一般债券转贷收入17200万元，其中：新增一般债券转贷收入7500万元，再融资置换一般债券收入9700万元。

（4）调入资金。2021年调入资金26760万元，其中：从预算稳定调节基金调入1760万元，从政府性基金调入25000万元。

2、一般公共预算支出执行情况。2021年全区一般公共预算总支出实际完成287583万元，同比下降1.6%，其中：一般公共预算支出250080万元，一般债券还本支出9842万元，上解上级支出27661万元。

主要支出项目：一般公共服务支出31051万元；公共安全支出1744万元；教育支出56859万元；科学技术支出6281万元；文化体育与传媒支出1366万元；社会保障和就业支出41304万元；卫生健康支出25179万元；节能环保支出4328万元；城乡社区支出14356万元；农林水支出33835万元；交通运输支出6275万元；资源勘探工业信息等支出11914万元；自然资源海洋气象等支出945万元；住房保障支出7885万元；债务付息支出2256万元。

3、一般公共预算收支平衡情况。2021年全区一般公共预算总收入290899万元，一般公共预算总支出287583万元，全年收支预算结余3316万元，按《预算法》要求，结余资金补充预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支情况

区四届人大五次会议批准的2021年政府性基金收入预算为124042万元，收入预算调整为224779万元，实际完成224800万元，占调整预算的100.01%，同比增长14.6%。全区政府性基金支出预算为124042万元，执行中因上级转移支付增加、上级转贷政府债券支出增加等因素影响，支出预算调整为202404万元，实际完成183565万元，占调整预算的90.7%，同比下降6.4%。

1、政府性基金预算收入执行情况。2021年全区政府性基金预算总收入实际完成224800万元，其中：地方政府性基金收入49225万元，上级补助收入41108万元，专项债券转贷收入134300万元，上年结余167万元。

2、政府性基金预算支出执行情况。2021年全区政府性基金预算总支出实际完成183565万元，其中：政府性基金支出150817万元，主要包括城乡社区支出74966万元；其他支出70935万元（其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出70714万元，彩票公益金安排的支出221万元）；债务付息支出4811万元。上级上解支出723万元。专项债券还本支出7025万元。调出资金25000万元。

3、政府性基金预算收支平衡情况。2021年政府性基金预算总收入224800万元，政府性基金预算总支出183565万元，年终累计结余41235万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

区四届人大五次会议批准的2021年国有资本经营预算收入预算为36.5万元，实际完成146.5万元。2021年国有资本经营预算支出预算为36.5万元，实际完成0万元，年终累计结余146.5万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

区四届人大五次会议批准的2021年社会保险基金预算收入预算为55477万元，支出预算为49608万元。执行中，2021年社会保险基金预算收入预算实际完成41837万元，支出预算实际完成49812万元，年末滚存结余47888万元。其中：城镇职工基本医疗（含生育）保险基金收入9864万元，支出9418万元，年末收支结余445万元，年末滚存结余9735万元；城乡居民基本医疗保险基金收入20348万元，支出29784万元，年末收支结余-9436万元，年末滚存结余6756万元；城乡居民基本养老保险基金收入11625万元，支出10610万元，年末收支结余1015万元，年末滚存结余31397万元。

（五）政府债务情况

上级财政部门核定我区2021年政府债务限额363896万元，其中：一般债务限额93781万元，专项债务限额270115万元，经区人大常委会批准，全区政府债务限额363896万元。截至2021年底，全区政府债务余额333476万元，其中：一般债务余额71202万元，专项债务余额262274万元，均低于上级财政部门和区人大批准的政府债务限额，符合《预算法》对政府债务余额实行限额管理，年度政府债务余额不得突破批准的限额的规定。

2021年，全区政府债券还本付息23934万元（还本16867万元、付息7067万元），其中：一般债券还本付息12098万元（还本9842万元、付息2256万元），专项债券还本付息11836万元（还本7025万元、付息4811万元）。

上述财政收支和政府债务数据为快报数，在完成决算审查汇总及与市财政结算后还会有所变动，决算结果届时报区人大常委会审批。

二、落实区人大决议和2021年主要工作完成情况

（一）做好收入文章，提高财政保障能力。一是加强组织地方收入。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，深入开展综合治税，持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，增值税、企业所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税等税种增幅明显，全年税收收入同比增长25.8%。进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。全年政府性基金收入累计完成49225万元，有效弥补公共预算的财力缺口。二是积极争取上级资金。2021年争取上级转移支付资金16.55亿元，政府债券资金15.15亿元，为全区经济和社会事业发展提供有力保障。

（二）优化支出结构，强化民生保障力度。一是优先保障民生支出。全年教育、科学技术、文体和社保等民生领域支出19.5亿元，占财政支出的78%。二是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排脱贫攻坚衔接资金3115万元，用于现代农业产业园、农村基础设施建设。安排资金378万元，用于农村公益事业项目和扶持农村集体经济项目，充分激发乡村活力和内生动力。三是持续做好疫情防控、企业发展、创新驱动相关工作。整合各级资金10883万元，用于支持疫苗接种、核酸检测、企业发展、创新驱动等有关支出，为疫情防控和经济恢复提供坚实支撑。四是全力推进社会事业发展。投入资金411万元，用于支持农家书屋、农村文艺演出等惠民活动，丰富群众文化生活。投入资金2552万元，用于大气污染防治、污水处理、两改一替和农村环境保护，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。投入资金1.95亿元，支持背街小巷改造、园林绿化及城镇道路升级改造，全力提升城市形象。

（三）坚持底线思维，防范化解财政风险。一是严守“三保”底线。坚持“保基本民生、保工资、保运转”在预算支出中的优先顺序，切实保障基本民生落实到位、干部教师工资及时发放和机构正常运转。二是严守债务风险底线。紧盯年度化债任务，积极向上争取再融资置换债券13300万元，守住不发生系统性风险底线。三是严守运行安全底线。依法依规加强财政收支管理，加大收支运行监测调度、预算执行分析和库款运行监控力度，确保财政运行安全。

（四）深化财政改革，提高科学理财水平。一是深化预算管理制度改革。实行预算管理一体化工作，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平；推进预决算公开，建立跨年度预算平衡机制。二是推进国库管理制度改革。加快推进国库集中支付电子化改革，工作效能有效提升。持续完善“三公”等相关经费支出常态化监控机制，提升动态监管水平，严格控制“三公”经费支出。三是完善预算绩效管理体系。全面推开预算绩效管理，出台《关于全面实施预算绩效管理的意见》，对全区58个部门整体绩效目标和千余条项目绩效目标逐项审核完善，对8个项目进行了财政重点预算绩效监控，涉及资金规模2465万元。四是规范国有资产管理。强化国有资产监管，严格资产配置、使用、处置及有偿使用收入管理，避免国有资产流失；开展政府资产报告工作和行政事业单位国有资产清查工作，摸清政府家底，提高国有资产使用效益。

过去一年财政工作成绩的取得，是区委科学决策、正确领导的结果，是区人大、区政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各部门以及全区人民艰苦奋斗、共同努力的结果。但我们也清醒认识到，财政改革发展仍面临一些困难和问题：财政支出刚性增长，收支矛盾更加突出；零基预算理念尚未完全树立，预算法治意识仍需持续强化；预算绩效管理水平有待提升，部门绩效意识总体不够强，绩效评价结果运用需要进一步强化；“三保”工作面临挑战，财政运行仍有隐忧等。对于这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施加以解决。

三、2022年财政预算（草案）情况

2022年是全面实施“十四五”规划的关键一年，编制好2022年预算，为全区经济社会高质量发展提供财力支撑，具有十分重要的意义。2022年财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实省十一次党代会、市委区委经济工作会议安排部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，扎实落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，集中财力办大事，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出结构，严肃财经纪律，加强财政可持续风险防控，持续改善民生，锐意进取、求实奋进，为加快“三区四高地”现代化新郾城建设贡献财政力量，以优异成绩喜迎党的二十大胜利召开。

（一）一般公共预算收支预算。2022年全区地方一般公共预算收入为87136万元，增长7%；加上上级补助、动用预算稳定调节基金、调入资金等193314万元，全区一般公共预算总收入预计为280450万元。2022年全区一般公共预算支出预计为238148万元，下降9.9%，加上上解上级支出、一般债券还本支出42302万元，全区一般公共预算总支出预计为280450万元。

1、一般公共预算收入。2022年全区一般公共预算总收入280450万元，其中：（1）地方一般公共预算收入87136万元，增长7%；（2）上级提前下达补助收入115998万元；（3）调入资金77316万元，其中：从预算稳定调节基金调入3316万元，从政府性基金调入74000万元。

2、一般公共预算支出。2022年全区一般公共预算总支出280450万元，其中：一般公共预算支出238148万元，一般债券还本支出5708万元，上解上级支出36594万元。

（二）政府性基金预算收支预算。2022年全区地方政府性基金预算收入169700万元，加上上级补助收入373万元、上年结转收入41235万元、专项债券转贷收入40700万元，全区政府性基金预算总收入预计为252008万元。2022年全区地方政府性基金预算支出174559万元，加上调出资金74000万元、专项债券还本支出3449万元，全区政府性基金预算总支出预计为252008万元。

1、政府性基金预算收入。2022年政府性基金预算总收入252008万元，其中：地方政府性基金预算收入169700万元，上级补助收入373万元，专项债券转贷收入40700万元，上年结余41235万元。

2、政府性基金预算支出。2022年政府性基金预算总支出252008万元，其中：地方政府性基金安排支出124631万元，上级补助收入安排支出373万元，专项债券付息支出8855万元，专项债券项目安排支出40700万元，地方政府专项债券还本支出3449万元，调入一般公共预算74000万元。

（三）国有资本经营预算收支预算。2022年全区国有资本经营预算总收入预计为219.5万元，其中：（1）上级提前下达补助收入73万元；（2）上年结转收入146.5万元。2022年全区国有资本经营预算总支出预计为219.5万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（四）社会保险基金预算收支预算。2022年社会保险基金预算收入预计为61676万元，年末支出预计为58171万元，年末滚存结余预计为53352万元。其中：城镇职工基本医疗（含生育）保险基金收入11674万元，支出11175万元，年末收支结余499万元，年末滚存结余9804万元；城乡居民基本医疗保险基金收入36615万元，支出36749万元，年末收支结余-134万元，年末滚存结余6622万元；城乡居民基本养老保险基金收入13387万元，支出10247万元，年末收支结余3141万元，年末滚存结余36926万元。

四、2022年主要工作措施

（一）在“稳”字上下功夫，提升财政保障能力。一是强化综合治税。本着“财政建平台、税务搞分析、统计早预测、部门做协同”的原则，盯紧税收征管的短板和漏洞，全面推行综合治税，健全信息收集、联席会议、激励奖惩、督导考核等工作机制，把全区的发展成果体现在税收收入增长上。二是积极争取资金。全力保障财力性转移支付只增不减。全面掌握政策动向，全力配合行业部门积极争取各项政策性资金，强化经济社会发展的各项要素保障。三是做好土地文章。把土地经营抓在手上，加快土地报批、征收、出让，全力解决“碎片化”遗留问题，盘活大量的闲置土地和沉淀资金。四是加强财源建设。制定财源建设培育计划，做好资金要素保障，转变财政支持方式，支持企业技术创新、品牌创建，支持主导产业改造升级、做强做大，培植骨干税源，搭建财源梯队，夯实增收基础。

（二）在“快”字上下功夫，加快资金支出进度。一是加快专项债券支付进度。对已发行专项债券项目，实行周例会制度，加强项目谋划、推进全过程督导，形成实物工作量，合理调度库款，确保项目支出进度，力争新申报发行专项债券资金达到10亿元以上。二是加快直达资金拨付进度。用好财政直达资金监控系统，加快“一卡通”民生资金发放进度，实现从源头到末端、全链条、全过程的监控，确保资金和监管同步“一竿子插到底”。三是加快财政杠杆作用发挥。发挥政府出资引导撬动作用，落实“区长质量奖”“人才专项奖励”等专项资金，支持发展前景好、提升潜力大的企业做大做强，促进实体经济健康快速发展。

（三）在“紧”字上下功夫，严把财政支出关口。一是推行部门“零基预算”。对存量基数全部“清零”，打破部门预算基数概念和支出固化格局，从源头上严“审”，精打细算，着力解决部门之间经费不平衡、支出进度慢、结余结转大、资金绩效不高等问题。二是坚持政府过紧日子。节俭办一切事业，强化预算刚性约束，坚决压减非刚性、非重点、非急需支出，规范政府采购管理，集中财力保障基本支出。加强银行账户管理，积极盘活财政存量，推进实有账户资金清理，全面清点“家底”，聚拢“零钱”，用活“死钱”。三是优化财政支出结构。全面统筹各项资金，兜底兜实“三保”支出，全力保障科技投入、高质量发展、工作创新争优等创新型工作支出，救灾、疫情防控等突发重点事件支出，区委区政府中心性工作支出。四是强化预算绩效管理。强化预算编制、执行和绩效管理，完善“三保”预算编审事前审核和预算执行动态监控机制，实现预算和绩效管理一体化，做到“花钱必问效，无效必问责”。五是用好监督审计、绩效评价、投资评审、税务稽查四个手段。围绕专项资金使用、资金支出绩效、政府投资项目、企业财税管理等方面开展专项评估、评审，从严从紧抓实专项资金、“三公”经费预算源头管理和堵塞税收征管漏洞。

（四）在“防”字上下功夫，防范化解财政风险。一是加强政府债务管理。强化债务风险管控和研判，统筹考虑财力可能，多渠道筹集资金，积极稳妥化解存量债务，坚决杜绝违规举债融资，守牢不新增隐性债务的红线。二是强化财政运行监测。针对经济形势、预算收支、“三保”保障、税收征管等方面情况，加强财政收入预测分析，优化收支调度，提高研判能力；优化财政资源配置，处理好存量债务与当年预算安排的关系，防止出现资金长期沉淀，提高资金使用效益。三是严格执行法律法规。认真执行《预算法》、《郾城区进一步规范财政资金管理办法》等法律法规规定，严禁超预算、无预算支出，预算执行中除疫情防控、民生保障等事项外，原则上不再追加预算；部门因工作任务增加或调整需新增支出的，从部门既有预算中调剂解决，确需追加预算的严格按程序报批。四是依法接受人大监督。定期向区人大或区人大常委会汇报财政预决算和预算执行情况，认真落实区人大及其常委会有关预算决算决议。严格执行人大批复的预算，依法履行预算调整程序，及时将调整预算草案提请区人大常委会审查，自觉主动接受人大的监督。

（五）在“活”字上下功夫，激发财政发展活力。一是深化体制改革。本着“收支统管、核定收支、超收奖励、节支留用”的原则，实行“统收统支+激励”的财政体制，理顺区与镇办、园区财政关系，逐步建立事权与支出责任相匹配的运行机制，激活镇办、园区发展活力。二是加快国企改革。完善国有资产监管体制，落实国有企业三年改革行动，优化整合国有资产资源，支持国有企业做强做大。统筹财政收入和国有资本，激活土地资源，加强党政机关和企事业单位国有资产监管，努力实现资源变资金，助推全区经济高质量发展。三是优化营商环境。落实减税降费政策，进一步减轻企业负担；加大企业扶持力度，主动指导企业申报惠企政策资金；强化涉企财政资金监管，及时兑现拨付企业补助资金，加快解决企业土地资金清算，助力企业“轻装上阵”。

各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。新的一年，我们将在区委正确领导和区人大、区政协监督支持下，认真贯彻本次会议的各项决议，改革创新，锐意进取，狠抓落实，努力开创财政工作新局面，为全面建设“三区四高地”现代化新郾城做出新的更大的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

相关名词解释

1、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2、转移支付：是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度，分为一般性转移支付和专项转移支付。

3、调入资金：一般情况下是指为平衡一般公共预算收支或按照有关规定，从政府性基金预算、国有资本经营预算、预算稳定调节基金等渠道调入一般公共预算的资金。

4、预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

5、返还性收入：指下级政府收到上级政府的返还性收入，包括增值税和消费税返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还和其他税收返还等。

6、政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

7、社会保险基金预算：指政府通过社会保险单位缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算。

8、国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。

9、地方政府隐性债务：地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。

10、债券转贷收入：转贷地方政府债券，是由中央发行国债，再转贷给地方政府使用而发行的债券。由此获得的资金就是地方政府债券转贷资金。一般债券转贷收入就是指地方政府获得上级转贷的一般债券资金。

11、专项债券转贷收入：转贷地方政府债券，是由中央发行国债，再转贷给地方政府使用而发行的债券。由此获得的资金就是地方政府债券转贷资金。专项债券转贷收入就是指地方政府获得上级转贷的专项债券资金。

12、再融资置换债券：通过借新债来还旧债，将所欠的一般/专项债务顺利的延后的一种方式，用来缓解地方债务的压力。

13、地方政府债券还本支出：是指地方政府通过安排一般公共预算资金和政府性基金用于偿还到期债券还本支出。

14、综合治税：按照“政府组织、财税主办、部门共管、社会参与、司法保障、信息支撑”的总体规划，通过创新征管方式、征管技术和征管机制，运用互联网、大数据和云计算等现代信息技术，及时收集有关部门涉税信息，科学分析和管控税源，充分调动社会各界力量，着力构建立体化协税护税网络体系，形成税务部门依法征税、相关职能部门协税护税、纳税人依法缴税、社会各界支持治税的良好局面。

15、政府采购：各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞争，由财政资金向供应商付款的方式，为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。政府采购的方式主要有公开指标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购和询价等方式。

16、政府购买服务：是指属于政府职责范围且适合通过市场化方式提供的服务事项，按照一定方式和程序，交由符合条件的社会力量或事业单位承担，并由政府根据服务数量和质量及合同等约定向其支付费用的行为。它是一种契约化的公共服务提供方式，具有权责清晰、结果导向、灵活高效等特点。

17、财政投资评审：是财政职能的重要组成部分，财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。

18、两改一替：煤改电、煤改气、洁净型煤替代。

19、全面实施预算绩效管理：2018年9月1日印发的《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》提出“全面实施绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，推进建立以绩效为导向的预算编制管理，改变预算资金分配固化格局，强化绩效评价结果运用，切实提高资金使用效益。

20、“三公”经费：因公出国（境）经费、公车购置及运行经费、公务接待费，简称“三公”经费。

21、“零基预算”：不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

22、中央财政直达资金：2020年，为统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，中央财政赤字规模比去年增加1万亿元，同时发行1万亿元抗疫特别国债。通过建立特殊转移支付机制，抗疫特别国债和特殊转移支付2万亿元全部转给地方，资金直达市县基层、直接惠企利民。主要用于保就业、保基本民生、保市场主体，包括支持减免企业房租、创业担保贷款贴息、落实援企稳岗政策以及保障困难群众基本生活等。